Reformas y tecnologías digitales: La combinación para maximizar ingresos tributarios según el FMI

Potencial Fiscal en Economías Emergentes y de Ingreso Bajo

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Las economías emergentes y las de ingreso bajo tienen ante sí una vasta oportunidad en el ámbito fiscal. Hasta la fecha, estas regiones muestran un potencial fiscal no maximizado que oscila entre el 8% y 9% de su Producto Interno Bruto (PIB). 

Para alcanzar sus metas de desarrollo y efectuar una transición climática adecuada, se estima que necesitarán movilizar hasta USD 3 billones anuales de aquí a 2030. Esta cifra representa aproximadamente el 7% del PIB conjunto de estas naciones, según datos de 2022.

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Un reciente estudio destaca que una serie de reformas en la política tributaria, combinadas con un fortalecimiento de las instituciones públicas, podría permitir a estas naciones aumentar su relación impuestos/PIB. Esto no solo brindaría recursos para servicios públicos esenciales, sino que también promovería el crecimiento del sector financiero y las capacidades empresariales del sector privado. Además, asegurar un financiamiento adecuado y un gasto eficaz resultaría esencial para alcanzar una trayectoria de desarrollo sostenible.

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Desde la década de 1990, se ha registrado un aumento en la presión fiscal de las economías emergentes y en desarrollo, con una subida de alrededor del 3,5% al 5%. Esta tendencia ha sido impulsada en gran parte por los impuestos al consumo. Sin embargo, ha habido variaciones notables en la recaudación de ingresos entre diferentes países.

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La clave para desbloquear este potencial fiscal radica en una serie de reformas. Es esencial mejorar tanto el diseño como la administración de los impuestos básicos internos. 

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Esto incluye el impuesto al valor agregado, los impuestos especiales y los impuestos a la renta, tanto para individuos como para empresas. La adopción de tecnologías digitales en la administración fiscal podría incrementar la recaudación y reducir las brechas de cumplimiento.

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Otra área focal de reforma es la ampliación de la base imponible. Esto se puede lograr mediante la simplificación de exenciones fiscales, una tributación más equitativa de los ingresos de capital y una mejor implementación de los impuestos sobre la propiedad.

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Finalmente, es fundamental fortalecer las instituciones que supervisan y gestionan el sistema tributario. Esto incluye contar con personal capacitado, promover la transparencia en la administración fiscal y garantizar la certeza legislativa. 

La colaboración entre distintos organismos públicos también será crucial para garantizar que el contexto institucional completo respalde la reforma tributaria. Este enfoque integral es la piedra angular para apoyar a los países en su búsqueda de sistemas tributarios más robustos y una mayor recaudación interna.

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Fuente: FMI

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